溝通事項
獨立董事與稽核主管、會計師溝通情形
獨立董事與會計師溝通政策
獨立董事和會計師每季至少召開一次溝通會議,並就公司和子公司財務情形、重大性、查核範圍、近期法規修正等議題進行溝通會議。
歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要
表格向右滾動
日期/ 會議性質 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
---|---|---|---|
111/3/23 審計委員會 | 獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基 會計師:區耀軍 | 會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 查核人員查核財務報表之責任 3. 查核範圍 4. 查核發現 5. 主管機關關注事項 6. 審計準則公報第75號之主要影響 7. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 | 本次會議無意見,獨董無異議。 |
111/5/12 審計委員會 | 獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基 會計師:區耀軍 | 會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 重要證管法令及稅務法令更新 | 本次會議無意見,獨董無異議。 |
111/8/11 審計委員會 | 獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基 會計師:區耀軍 | 會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 | 本次會議無意見,獨董無異議。 |
111/11/11 審計委員會 | 獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基 會計師:區耀軍 | 會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 年度查核規劃 7. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 | 本次會議無意見,獨董無異議。 |
獨立董事與內部稽核溝通政策
獨立董事和稽核溝通主要以通訊軟體、電子郵件和會議形式舉行,每月至少以電子郵件溝通一次、每季召開一次會議,討論查核進度、重要稽核發現、舉報案處理狀況等,並就獨董於會議中提出之建議進行調整改善。
歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:
日期 | 溝通目的 | 溝通方式 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
---|---|---|---|---|---|
111/01/27 | 稽核報告覆核 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 稽核報告覆核 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董回覆。 |
111/02/14 | 內部稽核業務報告 | 審計委員會 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 | 稽核主管辭任 | 獨立董事針對稽核主管異動與招募程序給予指導和建議。 |
111/02/24 | 稽核報告覆核 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管代理人 | 稽核報告覆核 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董回覆。 |
111/03/23 | 內部稽核業務報告 | 審計委員會 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管代理人 | 稽核主管人力狀況 | 獨立董事針對人才招募部分給予指導和建議。 |
111/03/29 | 稽核報告覆核 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管代理人 | 稽核報告覆核 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |
111/04/28 | 稽核報告覆核 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管代理人 | 稽核報告覆核 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |
111/05/12 | 內部稽核業務報告 | 審計委員會 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管代理人 | 1.內部控制查核報告案 2.稽核主管人選 | 獨立董事針對專案進行方式及人才招募部分給予指導和建議。 |
111/05/31 | 稽核報告覆核 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管代理人 | 稽核報告覆核 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |
111/06/30 | 稽核報告覆核 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管代理人 | 稽核報告覆核 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |
111/07/07 | 修訂內部稽核實行細則 | 審計委員會 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管代理人 | 為配合實際營運需求,修正部分條文 | 獨立董事討論後照案通過 |
111/07/08 | 內部控制查核報告案 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 專案延遲處理方式 | 獨立董事針對後續專案進行方式給予指導和建議。 |
111/07/29 | 稽核報告覆核 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 稽核報告覆核 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |
111/08/11 | 內部稽核業務報告 | 審計委員會 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 1.內部控制查核報告案 2.稽核中心轉型說明 3.舉暴案件處理情形 | 獨立董事針對後續專案進行與查核重點給予指導和建議。 |
111/08/12 | 子公司與母公司稽核議題 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 討論會計師所提醒之母子公司稽核議題 | 獨立董事針對母子公司稽核模式給予指導和建議。 |
111/08/25 | 內部稽核業務報告 | 審計委員會 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 子公司交易類型與內部稽核設置標準 | 獨立董事針對母子公司稽核模式給予指導和建議。 |
111/08/31 | 1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |
111/09/08 | 內部稽核業務報告 | 審計委員會 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 重要查核發現與舉報案處理情形 | 獨立董事針對後續改善方式與重點給予指導和建議。 |
111/09/30 | 1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |
111/10/31 | 1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |
111/11/11 | 內部稽核業務報告 | 審計委員會 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 年度稽核計畫執行狀況 | 獨立董事針對後續執行方式給予指導和建議。 |
111/11/30 | 1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |
111/12/21 | 內部稽核業務報告 | 審計委員會 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 1.2022稽核工作報告 2.2023年度稽核計畫 | 獨立董事針對後續執行重點給予指導和建議。 |
111/12/30 | 1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報 | 電子郵件 | 柯承恩獨立董事 林榮春獨立董事 李鍾熙獨立董事 陳良基獨立董事 稽核主管 | 1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理 | 獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後,由林獨董簽名回覆。 |