溝通事項
獨立董事與稽核主管、會計師溝通情形
獨立董事與會計師溝通政策
獨立董事和會計師每季至少召開一次溝通會議，並就億光集團(含子公司)財務情形、重大性、查核範圍、近期法規修正等議題進行溝通會議。
歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要:
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| 日期/ 會議性質 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 113/3/13 審計委員會 | 獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基 會計師:區耀軍 | 會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 查核人員查核財務報表之責任 3. 出具查核意見之類型 3. 查核範圍 4. 查核發現 5. 重大內部缺失及提醒事項 6. 事務所品質管理制度及案件資源之溝通 事務所品質管理制度及案件資源之溝通 7. 近期審計準則更新彙總 8. 審計準則公報第75號之主要影響 9. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 | 本次會議無意見，獨董無異議。 |
| 113/5/13 審計委員會 | 獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基 會計師:區耀軍 會計師:區耀軍 | 會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 重要證管法令及稅務法令更新 | 本次會議無意見，獨董無異議。 |
| 113/8/13 審計委員會 | 獨立董事:林榮春、陳良基、歐晉德、紀國鐘 會計師:區耀軍 會計師:區耀軍 | 會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. IFRS永續揭露準則導入計畫 7. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 | 本次會議無意見，獨董無異議。 |
| 113/11/12 審計委員會 | 立董事:林榮春、陳良基、歐晉德、紀國鐘 會計師:區耀軍 | 會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」預計修正之主要影響 7. 年度查核規劃 8. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 9. AQI資訊 | 本次會議無意見，獨董無異議。 |
獨立董事與內部稽核溝通政策
1.獨立董事與內部稽核溝通政策 (請依現狀調整說明)
獨立董事和稽核溝通主要以通訊軟體、電子郵件和會議形式舉行，每月至少以電子郵件溝通一次，每季召開一次會議，討論查核進度、重要稽核發現、舉報案處理狀況等，並就獨董於會議中提出之建議進行調整改善。
2.歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:
| 日期 | 溝通目的 | 溝通方式 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|---|
| 113/03/13 | 例行業務報告 | 審計委員會季報告 | 林榮春獨立董事 陳良基獨立董事 歐晉德獨立董事 紀國鐘獨立董事 | 1.內部稽核報告(內容包括查核進度、重要稽核發現、舉報案處理狀況)（單獨會議） 2.民國112年度「內部控制制度聲明書」（單獨會議） | 1.獨立董事建議分析近三年查核發現數量分佈，包含趨勢及依部門、功能別分類 2.獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節，由內部稽核主管答覆與說明後，獨立董事並無其他意見 |
| 113/5/13 | 例行業務報告 | 審計委員會季報告 | 林榮春獨立董事 陳良基獨立董事 歐晉德獨立董事 紀國鐘獨立董事 | 內部稽核報告(內容包括查核進度、重要稽核發現、舉報案處理狀況)（單獨會議） | 獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節，由內部稽核主管答覆與說明後，獨立董事並無其他意見 |
| 113/8/13 | 例行業務報告 | 審計委員會季報告 | 林榮春獨立董事 陳良基獨立董事 歐晉德獨立董事 紀國鐘獨立董事 | 內部稽核報告(內容包括查核進度、重要稽核發現、舉報案處理狀況)（單獨會議） | 獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節，由內部稽核主管答覆與說明後，獨立董事並無其他意見 |
| 113/11/12 | 例行業務報告 | 審計委員會季報告 | 林榮春獨立董事 陳良基獨立董事 歐晉德獨立董事 紀國鐘獨立董事 | 內部稽核報告(內容包括查核進度、重要稽核發現、舉報案處理狀況)（單獨會議） | 獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節，由內部稽核主管答覆與說明後，獨立董事並無其他意見 |
| 113/12/19 | 例行業務報告、年度營運報告 | 審計委員會年度營運報告 | 林榮春獨立董事 陳良基獨立董事 歐晉德獨立董事 紀國鐘獨立董事 | 1.內部稽核報告(內容包括查核進度、重要稽核發現、舉報案處理狀況)（單獨會議） 2.113年度內部稽核計畫執行情形 3.114年度稽核計劃（單獨會議） 4.114年度人力暨專業訓練規劃 |
