COMMUNICATION 溝通事項

溝通事項

獨立董事與稽核主管、會計師溝通情形

獨立董事與會計師溝通政策

獨立董事和會計師每季至少召開一次溝通會議,並就公司和子公司財務情形、重大性、查核範圍、近期法規修正等議題進行溝通會議。
歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要

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日期會議要點結果
2018/08/14會計師向監察人、獨立董事說明及溝通摘要:
1. 核閱人員核閱其中財務報告之責任
2. 核閱範圍及發現
3. 獨立性
4. 其他注意事項
5. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新
獨立董事無異議
2018/11/07會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要:
1. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
2. 核閱範圍
3. 核閱發現
4. 獨立性
5. 年度查核規劃
6. IFRS更新
7. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新
獨立董事無異議
2018/03/25會計師向監察人、獨立董事說明及溝通摘要:
1. 查核人員查核年度財務報告之責任
2. 查核範圍及核閱範圍
3. 獨立性
4. 其他注意事項
5. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新:
1)配合公司治理藍圖提升董事職能措施
2)修正上市上櫃公司治理守則 3)其他法令修正
獨立董事無異議
2019/05/13會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要:
1. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
2. 核閱範圍
3. 核閱發現
4. 獨立性
5. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新:
1)公司法第240條第五項疑義
2)預告法規修正
獨立董事無異議
2019/08/08會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要:
1. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
2. 核閱範圍
3. 核閱發現
4. 獨立性
5. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新:
1)重要法規修正
2)產業創新條例增修
獨立董事無異議
2019/11/07會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要:
1. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
2. 核閱範圍
3. 核閱發現
4. 獨立性
5. 年度查核計劃
獨立董事無異議
2020/3/23會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要:
1. 查核人員查核年度財務報告之責任
2. 查核範圍及核閱範圍
3. 獨立性
4. 其他注意事項
5. 新型冠狀病毒肺炎(武漢肺炎)對108年查核及財務報告之影響
6.公司自編財務報告
7.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新
獨立董事無異議
2020/5/13會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要:
1. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
2. 核閱範圍
3. 核閱發現
4. 獨立性
5.其他注意事項
6.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新
獨立董事無異議
2020/8/12會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要:
1. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
2. 核閱範圍
3. 核閱發現
4. 獨立性
5.其他注意事項
6.重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新
獨立董事無異議
2020/11/12會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要:
1. 核閱人員核閱期中財務報告之責任
2. 核閱範圍
3. 核閱發現
4. 獨立性
5.其他注意事項
6.主管機關關注事項
7.年度查核規劃
獨立董事無異議

獨立董事與內部稽核溝通政策

獨立董事和稽核溝通主要以電子郵件和會議形式舉行,每月以電子郵件溝通一次、每季召開一次會議。討論查核主題和稽核範圍,並就獨董於會議中提出之建議納入之後查核範圍。
歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:

日期會議要點結果
107/07/261. 107年4月至107年6月稽核計劃執行及追蹤狀況。
2. 107年Q3審核核查核工作規劃。
獨立董事對報告內容表達無異議
107/08/101. 107年7月稽核計劃執行及追踪狀況。
2. 107年Q4稽核查核工作規劃。
獨立董事對報告內容表達無異議
107/10/031. 107年8月至107年10月稽核計劃執行及追蹤狀況。獨立董事對報告內容表達無異議
107/11/291. 108年度稽核查核工作規劃。獨立董事對報告內容表達無異議
107/12/27一、內部稽核主管就 107年第四季內部稽核情形進行說明,稽核項目包括:
(1) 生產循環
(2) 研發循環
(3) 採購與付款循環
(4) 其他管理控制作業。
二、內部稽核主管就 108年度稽核計畫進行說明,並針對稽核項目進行討論。
獨立董事對報告內容表達無異議
108/03/25一、內部稽核主管就前次審計委員會追蹤事項及108 年第一季內部稽核情形進行說明,
稽核項目包括:
(1) 採購與付款循環
(2) 銷貨收入及收款循環
(3) 其他管理控制作業。
二、內部稽核主管就本公司 107年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲
明書」案進行說明。
三、內部稽核主管就修訂「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」進行說明。
獨立董事對報告內容表達無異議
108/05/13一、內部稽核主管就 108年1~3月內部稽核情形進行說明,稽核項目包括:
(1) 不動產、廠房及設備循環
(2) 融資循環
(3) 其他管理控制作業。
二、內部稽核主管就審計委員會交辦內容進行說明,並針對稽核項目進行討論。
獨立董事對報告內容表達無異議
108/08/08一、內部稽核主管就 108年4~7月內部稽核情形進行說明,稽核項目包括:
(1) 生產循環
(2) 研發循環
(3) 其他管理控制作業。
二、內部稽核主管就審計委員會交辦內容進行說明,並針對稽核項目進行討論。
獨立董事對報告內容表達無異議
108/11/07一、內部稽核主管就 108年8~10月內部稽核情形進行說明,稽核項目包括:
(1) 薪工循環
(2) 電子資料處理作業
(3)投資循環
(4) 其他管理控制作業。
二、內部稽核主管就審計委員會交辦內容進行說明,並針對稽核項目進行討論。
獨立董事對報告內容表達無異議
109/5/30稽核主管致電柯獨立董事討論成本制度獨立董事針對成本制度之議題給予適當之指導及提供充分之建議
109/6/3
林獨董至稽核中心進行稽核底稿之覆核及簽名並討論稽核議題獨立董事對報告內容表達無異議。
109/7/21林獨董至稽核中心進行討論成本制度問題並覆核稽核底稿與簽名獨立董事對報告內容表達無異議。
109/9/8稽核主管出差苑裡、林獨董至稽核中心進行稽核底稿覆核及簽名獨立董事對報告內容表達無異議。
109/10/161. 林獨董至稽核中心進行稽核底稿之覆核及簽名
2. 林獨董與稽核主管討論子公司監理、蘇州廠稽核人員獨立性問題
3. 林獨董與稽核主管 針對2021年度稽核計畫進行初步討論
1. 獨立董事對報告內容表達無異議。
2. 獨立董事針對子公司監理及蘇州廠稽核人員之獨立性問題提供適當之指導及建議。
3. 獨立董事針對2021年度稽核計畫之擬定提供適當之建議。
109/12/1林獨董至稽核中心進行稽核底稿之覆核及簽名。獨立董事對報告內容表達無異議。
109/12/231. 林獨董至稽核中心進行稽核底稿之覆核
2. 林獨董與稽核主管討論2021年度稽核重點。
1.獨立董事對報告內容表達無異議。
2.獨立董事針對2021年度之稽核重點給予適當之建議與指導。
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