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Communication

COMMUNICATION

溝通事項

溝通事項

獨立董事與稽核主管、會計師溝通情形

獨立董事與會計師溝通政策

獨立董事和會計師每季至少召開一次溝通會議，並就億光集團(含子公司)財務情形、重大性、查核範圍、近期法規修正等議題進行溝通會議。

歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要:

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日期/ 會議性質	出席人員	溝通事項	溝通結果
111/3/23 審計委員會	獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基會計師:區耀軍	會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 查核人員查核財務報表之責任 3. 查核範圍 4. 查核發現 5. 主管機關關注事項 6. 審計準則公報第75號之主要影響 7. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	本次會議無意見，獨董無異議。
111/5/12 審計委員會	獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基會計師:區耀軍	會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 重要證管法令及稅務法令更新	本次會議無意見，獨董無異議。
111/8/11 審計委員會	獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基會計師:區耀軍	會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	本次會議無意見，獨董無異議。
111/11/11 審計委員會	獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基會計師:區耀軍	會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 年度查核規劃 7. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	本次會議無意見，獨董無異議。
112/3/13 審計委員會	獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基會計師:區耀軍	會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 查核人員查核財務報表之責任 3. 查核範圍 4. 查核發現 5. 法令更新 6. KPMG民國110年審計品質指標	本次會議無意見，獨董無異議。
112/5/10 審計委員會	獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基會計師:區耀軍	會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 重要證管法令及稅務法令更新	本次會議無意見，獨董無異議。
112/8/10 審計委員會	獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基會計師:區耀軍	會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	本次會議無意見，獨董無異議。
112/11/8 審計委員會	獨立董事:柯承恩、李鍾熙、林榮春、陳良基會計師:區耀軍	會計師與獨立董事、公司治理階層溝通摘要: 1. 獨立性 2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任 3. 出具核閱結論之類型 4. 核閱範圍 5. 核閱發現 6. 其他注意事項 7. 年度查核規劃 8. 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新	本次會議無意見，獨董無異議。

獨立董事與內部稽核溝通政策

1.獨立董事與內部稽核溝通政策

獨立董事和稽核溝通主要以通訊軟體、電子郵件和會議形式舉行，每月至少以電子郵件溝通一次、每季召開一次會議，討論查核進度、重要稽核發現、舉報案處理狀況等，並就獨董於會議中提出之建議進行調整改善。

2.歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:

日期	溝通目的	溝通方式	出席人員	溝通事項	溝通結果
111/02/24	稽核報告覆核	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管代理人	稽核報告覆核	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董回覆。
111/08/25	內部稽核業務報告	審計委員會	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	子公司交易類型與內部稽核設置標準	獨立董事針對母子公司稽核模式給予指導和建議。
112/01/31	內部控制查核及改善情形報告	審計委員會	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	外部專家評估狀況	獨立董事要求稽核主管於下次委員會進行資安、風險與災害演練之相關報告
112/01/31	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董回覆。
112/03/13	1.內部稽核業務報告 2.內控聲明書 3.內控制度修訂	審計委員會	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核案件進度 2. 重要查核發現 3. 改善追蹤狀況 4. 舉報案件處理 5. 內控聲明書 6. 修訂相關制度	獨立董事針對內控聲明書之有效性要求日後需附上相關簽核文件佐證。
112/03/31	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董簽名回覆。
112/04/28	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董簽名回覆。
112/05/10	內部稽核業務報告	審計委員會	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核案件進度 2. 重要查核發現 3. 改善追蹤狀況 4. 舉報案件處理	獨立董事針對後續專案進行與查核重點給予指導和建議。
112/05/31	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董簽名回覆。
112/06/30	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管代理人	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董簽名回覆。
112/07/31	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董簽名回覆。
112/08/10	內部稽核業務報告	審計委員會	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核案件進度 2. 重要查核發現 3. 改善追蹤狀況 4. 舉報案件處理	獨立董事針對缺失、建議與與改善內容應依照風險分級分類，並強調如何防止再發。
112/08/31	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	1.獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董簽名回覆。 2.審委會主席表示業務月報經獨董建議改善，對內控頗有助益。
112/09/28	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董簽名回覆。
112/10/31	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董簽名回覆。
112/11/8	內部稽核業務報告	審計委員會	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核案件進度 2. 重要查核發現 3. 改善追蹤狀況 4. 舉報案件處理	獨立董事針對後續執行方式給予指導和建議。
112/11/30	1.稽核報告覆核 2.內部稽核業務月報	電子郵件	柯承恩獨立董事林榮春獨立董事李鍾熙獨立董事陳良基獨立董事稽核主管	1. 稽核報告覆核 2. 稽核案件進度 3. 重要查核發現 4. 改善追蹤狀況 5. 舉報案件處理	獨立董事針對內部稽核報告內容表示無意見後，由林獨董簽名回覆。