誠信經營治理
億光電子概況
億光電子簡介
億光電子擁有超過40 年以上於LED 產業的深厚實力，整合專業研發、業務及市場團隊，以客戶需求為導向的全球化公司。億光電子建廠以來不斷培訓專才，開發新產品以供應國內外市場之需求，並一貫以誠信、創新、和諧、卓越之經營理念，穩健、踏實的經營服務業界、回饋社會。
面對嚴峻的產業環境，億光電子調整產品組合、嚴控庫存水位、並積極發展車用、工控及醫療等新應用產品。將來不僅持續追求「量」的成長，更專注於「質」的提升。在高科技領域上，億光電子堅持以穩定的品質、準確的交期、迅速的服務，滿足客戶需求，從貿易代理商，代理銷售、LCD、LED 等產業所需之精密材料、製程設備與零組件，提供系統規劃整合服務。
LED 產品與市場應用
億光電子及子公司產品主要以光電元件為主，區分為發光元件、感測元件兩大類。發光元件有可見光以及紅外線發光二極體；感測元件有光電晶體，光二極體、光積體電路、光感測組件；並提供LED 照明之光源、燈具及光引擎產品。億光電子致力不斷提升生產效率，2022 年度億光電子營收為新臺幣198.88 億元。
研發與創新是企業成長及永續經營的驅動力，本公司2022年各項研發計畫所需之經費持續投入研發活動，預計投入研發費用約新台幣7.13 億元，研發費用比重預計在4% 左右之間。
公協會與非營利組織參與
億光電子企業永續發展的願景為社會共融共融，並以創新研發、綠色採購、誠信經營、淨零碳排等四大主軸做為我們的使命。在這個願景與架構下，億光電子參與不同的產業公、協會及與公共政策相關的非營利組織，除了促進產業交流與發展外，並關注包括如：科技創新、公司治理、環境永續、人權與供應鏈管理等重要議題。2024 年，億光電子共參與 18 個海內外相關公、協會與非營利組織。
身為全球 LED 封裝產業的領導者，億光電子期待以自身的產業影響力，攜手其他企業一同邁向共好，以因應外在的國際局勢變動與產業變遷，亦提升企業內在的涵養及競爭力。億光電子參與的公、協會與非營利組織，列表如下：
健全公司治理運作
◆ 公司治理之架構
億光電子堅持營運透明，注重股東權益，並相信健全及有效率之董事會是優良公司治理的基礎。董事會每季至少召開一次。在此原則下，億光電子董事會授權其下設立之審計委員會、薪酬委員會，分別協助董事會履行其監督職責，各委員會主席定期向董事會報告活動及決議，包含重大事件及影響利害關係人的負面情事。2024 年，董事會共召開 7 次會議，全年並未發生影響利害關係人的負面事件。
◆董事提名及選舉
億光電子董事會訂定「董事選舉辦法」，明訂董事候選人之提名、資格及評估之相關程序及標準。此外，億光電子十分重視董事成員的獨立性， 除提高獨立董事席次外，另公司治理主管於提名選任時應檢視獨立董事的獨 立性及適法性以及每年進行定期評估，並於董事會提報，2024年11月12日完成本公司獨立董事任期中之專業資格及獨立性報告。
◆多元的董事背景
董事會成員組成考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，包括但不限於以下二大面向之標準：
1 基本條件與價值： 性別、年齡、國籍及文化等。
2 專業知識與技能： 專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或 科技）、專業技能及產業經歷等。
本公司共有 8 位董事，包括 4 位一般董事、4 位獨立董事，均為自然人董事。董事會之獨立董事占比為 50%，4 位獨立董事任期皆未逾 3 屆，其中 2 位獨立董事任期未滿 3 年、1 位獨立董事任期屆於 4~6 年間、1 位獨立董事任期屆於 6~9 年間，4 位獨立董事皆符合獨立性要求。( 獨立性及專業資格評估已提報 2024 年 11 月 12 日董事會 )。
目前董事會成員中，兼任員工之董事為 2 位，占比約 25%，其他75% 成員均為外部董事；具有專業的學術經歷董事為 3 位，比例約佔董事會 38%；其中 4 位具有材料應用及理工專業背景，另外 1 位具有會計、財金及企管專業背景。全數董事及獨立董事在產業經歷、危機管理、風險控管和公司經營上均有豐富的實戰經驗，產學合作發揮極大綜效且充分落實董事會多元化之目標。
此外，本公司為提升董事會成員的獨立性、專業背景及邁向性別多元等，傅慧貞女士於 2024 年 6 月 12 日當選董事後未就任，惟已於 2025 年 6 月 11 日股東常會，完成補選擔任，新增一名女性獨立董事，將使本公司獨立董事席次占董事會比率達 56% 且具財會專業背景之獨立董事比率提升至 20% 以上 ( 為使利害關係人能夠及時掌握最新資訊，本節資料統計至
2025 年 6 月 )。
◆防止利益衝突政策
億光電子經董事會通過實施《誠信經營守則》，並制定防止利益衝突政策。公司董事、獨立董事、管理人員及出席或列席董事會的利害關係人，對於會議事項與其自身或其代表之法人有利害關係者，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不得參與討論及表決，且討論及表決時應予迴避，亦不得代理其他董事加入表決；董事間亦應自律，不得相互支援。根據《員工從業道德守則》，員工與關係人不得利用職務或影響力為自己或他人謀取不正當利益。如從事任何可能構成個人與公司利益衝突的業務、投資或相關活動之前，必須先向董事會揭露詳情並獲得批准。
本公司由董事長兼任總經理，憑藉其數十年的產業與市場經驗，以及深厚的經營管理能力，有助於在競爭激烈的環境中讓億光保持靈活性，且可迅速將創新理念轉化為實際行動，尤其在面對市場快速變化的情況下，能夠更及時的調整策略，以確保決策效率。透過董事會本身的獨立性與公司完善的內部控制體系，能對治理階層形成有效的監督機制，以保障各方利害關係人的權益。
本公司因董總同一人之緣由，獨立董事席次由 3 席增為 4 席、一般董事席次由 6 席降為 5 席，董事會共計 9 席董事 ( 註 )。獨立董事於客觀公正立場上，以其專業與經驗提出建議；而董事會討論任何議案時，充分考量獨立董事意見，並將其同意或反對的理由或意見列入會議記錄，
以善盡獨立董事監督及管理之職責。* 註：傅慧貞女士於 2024 年 6 月12 日當選董事後未就任。
本公司依據公司法之規範，董事對於會議之事項，有自身利害關係時，應於當次董事會說明其自身利害關係之重要內容，該董事及其二親等內血親皆需利益迴避，如迴避者為董事長則指定代理主席完成後續決議事宜，以充分有效保護公司之利益。
◆董事會之永續績效評估
為提升董事會治理效能，億光電子於 2019 年制定並通過《董事及監察人績效評鑑辦法》，依循公司治理實務原則，定期辦理董事會績效評估作業，以作為促進董事自我精進與強化整體運作績效之依據。
2024 年度之內部董事會績效評鑑作業已依程序完成，評鑑期間涵蓋 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，評估對象包括董事會整體運作、個別董事成員參與情形，以及功能性委員會之執行成效。評估結果已於 2025 年 3 月 13 日提報董事會審議，並將其作為後續董事續任參考、專業課程規劃與整體治理制度優化之依據。
董事會評鑑分為五大面向 (1. 對公司營運之參與程度、2. 提升董事會決策品質、3. 董事會組成與結構、4. 董事之選任及持續進修、5. 內部控制 )，整體平均達成率為97%。董事會於各項指標達成率均接近百分之百，唯在董事之選任及持續進修達成率僅 93%，主要是未有訂定明確的董事進修規劃及接班人計劃，未來將研議補足相關制度以強化董事會職能。
董事成員評鑑分為六大面向 (1. 公司目標與任務之掌握、2. 董事職責認知、3. 對公司營運之參與程度、4. 內部關係經營與溝通、5. 董事之專業及持續進修、6. 內部控制 )，平均達成率為 99%。董事成員自評於六大項指標達成率均接近百分之百，唯有部分董事兼任多家公司的董監事職務，唯未影響董事執行本公司業務，兼任情形經查核均符合法令規範。
委員會評鑑分為五大面向 (1. 對公司營運之參與程度、2. 功能性委員會職責認知、3. 提升功能性委員會決策品質、4. 功能性委員會組成及成員選任、5. 內部控制 ) ，平均達成率為 100%，主要評核對象為審計委員會和薪酬委員會，各委員會運作良好。
◆董事會之薪酬制度
億光電子員工及董事酬勞依據「公司章程」第 20 條規定，公司年度如有獲利應提撥 6% 〜 12% 為員工酬勞及不高於 1% 為董事酬勞。以及依據「薪資報酬委員會組織規程」規定，薪酬委員會之職能，以專業客觀之地位，就本公司董事、監察人及經理人之薪資報酬政策及制度予以評估，並向董事會提出建議，以供其政策之參考。薪資報酬委員會至少每年召開二次常會，2024 年度董事酬勞新台幣 39,864 仟元，係以稅前盈餘，提列約 1.5% 計算，提列比率較去年高，主要係本公司依照當年度公司獲利績效定出董事酬勞提列比率。實際召開情形及整體董事酬勞分配情形請參閱本公司年報。
億光電子之經理人酬金，依績效管理辦法執行之績效評核結果，作為經理人獎金核發之參考依據，經理人績效評估項目分為財務性指標及非財務性指標，依照公司管理損益報表、各部門對公司貢獻度進行分配；並參酌經理人之目標達成率、公司核心價值之實踐與營運管理能力、及永續經營之參與等部分進行評估。
◆董事進修
億光電子落實公司治理制度，不定期針對與營運相關之經濟、環境及社會議題，為董事會安排進修課程，協助董監事增進各項職能。為使獨立董事隨時掌握與公司相關訊息，公司治理小組定期寄發營收公告及相關產業消息，以及不定期寄發與億光電子相關經濟、環境與社會議題等資訊；並依年度獨立董事自評之回饋意見，強化億光電子各方面報告之內容。董監事之進修，配合年度策略發展重點辦理，並符合「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」之規定。億光定期內部舉辦 6 小時董事課程，其他則配合主管機關宣導、法令政策及趨勢等主題，為個別董事安排進修課程。2024 年全體董事所參與的相關進修課程時數共計 78 小時，每位董事平均進修 9.75 小時，課程主題偏向數位經濟趨勢、ESG 永續議題、全球經濟趨勢及公司治理等議題。
◆資訊揭露透明
健全公司治理機制的首要原則，在於保護股東權益，公平對待所有股東。本公司股權雖相對分散，我們除了與主要股東保持密切聯繫外，對於其他股東權益之維護亦不遺餘力。億光電子股東結構、前十大股東等資訊，敬請參照本公司年報。
億光電子持續精進各項資訊揭露環節並提升資訊透明度，使外部股東更能卽時得知公司重要訊息，以維護股東權益。永續資訊揭露的主要政策如列：
完善內部控制系統
◆內部控制制度
億光電子稽核總處直接隸屬於董事會，設置稽核主管及專任稽核人員，透過內部稽核工作的推動，確保營運之效果及效率、財務報導的可靠性、相關法令的遵循等目標之達成，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。除定期列席董事會報告外，稽核主管亦透過審計委員會與獨立董事 (4 位獨董 ) 至少每季一次定期會議，就內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議，重大異常事項定義係公司發生重大違規情事或有受重大損害之虞時，或視需要不定期向董事長、審計委員會召集人、獨立董事報告並與管理階層進行溝通，透過稽核活動以適時提供管理階層掌握內部控制已存在或潛在議題，以確保內部控制制度得以持續有效執行，並落實誠信經營，避免舞弊情形發生。
億光電子依據主管機關之規定，將公司一般營運活動劃分如列之十大作業流程，同時透過內部稽核的定期內部查核及檢討會議來針對相關制度與作業程序進行持續性監督與控管，達到有效健全內控制度及優化公司治理之效。隨著全球對永續發展的重視，永續報導的揭露準則與各國法令架構正持續演進，億光電子於 2024 年 11 月將「永續資訊管理」納入內部控制制度的一環，並列為年度必要稽核項目，以確保永續報告資訊的完整性、準確性及透明度。
為確保公司內部各相關單位之執行者達成公司速度、準度及執行力經營要求，並降低因重複疏失可能帶來的經營損失與資源浪費，同時強化公司管理階層的責任，億光電子訂定「內部控制缺失與績效連結管理辦法」，將管理者及執行者的內控執行成果及缺失改善情況，與獎懲制度及績效考核相結合，確保內控有效運行，降低經營風險，提升整體管理效能，進而穩健發展並維持市場競爭優勢。
落實法令遵循制度
億光電子堅守誠信與正直的核心價值，承諾在全球業務營運中遵守所在地法規與道德標準，並將法規遵循視為企業永續發展的重要政策。我們透過法遵管理系統、法規鑑別機制及教育訓練，持續強化企業法規遵循，打造「法遵優先」的企業文化，將合規精神深植於每個營運據點。
億光電子經董事會決議，指定財會總處處長擔任公司治理主管，負責執行公司治理相關職責，並協助董事會遵循法規，進一步監督所有子公司確保其業務活動符合當地法規要求。
億光電子持續透過營運團隊的協力，實施法規鑑別制度，由法務總處定期盤查並監督各單位法遵代表落實法令更新，再由營運團隊各單位辨識潛在的法規風險，以確保高風險事項得以有效控管。此外，各專責部門亦適時參與政府單位舉辦之法規公聽會，必要時對草案提出相關建議，掌握修法趨勢與關鍵動向，以確保企業始終保持合規。
億光電子藉由法規遵循程序之建置、修改內部規範、教育訓練與公告等方式，使公司全體包含各子公司所有員工了解並得以遵守相關法律，以期降低合規風險，維護企業競爭力。同時對各重要之法規修正以專案方式進行法遵辨識，如「進出口相關法規及禁令」、「勞動事件法」及「營業秘密法」等，並持續落實環保與工廠安全法遵內部查核。
億光電子嚴格遵守《公司法》、《公平交易法》及《證券交易法》等與公司治理相關之核心法規，致力於建構透明、合規的治理體系，並以「零裁罰」為目標，確保公司整體營運活動符合法規要求。然而，2024 年 2 月 10 日苗栗苑裡廠因未符合《勞動基準法》第 32 條與第 36 條規定，經主管機關裁罰新臺幣 4 萬元。對此，本公司已立即完成改善作業，並同步強化內部管理流程，以防範未來類似情形再次發生。2024 年億光電子未發生任何涉及違反行銷傳播相關法規 ( 包含廣告、促
銷及贊助 ) 之事件。
在資訊揭露方面，億光電子亦高度重視重大訊息之即時性與正確性，依據《證券交易法》及臺灣證券交易所相關規範，持續優化資訊揭露內部控制制度與作業流程。2024 年度因一專利訴訟案件未即時更新訊息進度，受主管機關裁罰。公司即刻啟動改善作業，建置重大訴訟案件之定期追蹤機制，定期定時追蹤專利訴訟案進度與結果，以確保能即時揭露。於 2025 年 3 月 3 日已依據追蹤結果發布重大訊息，此措施並已獲證劵交易所之肯認，後續將循此模式定期定時追蹤該專利訴訟案並依追蹤結果發布重大訊息。億光電子持續強化法規遵循與資訊揭露管理機制，針對裁罰事件即時改善並建置制度化追蹤流程，展現合規治理與誠信經營的承諾。
財務績效治理
為維持穩定的獲利為股東和員工帶來豐碩的成果乃是億光電子永續經 營的責任與使命。億光電子為評量財務績效及營運管理方針之有效性，定期召開高階業務會議、主管會議等，以瞭解公司營運狀況。因應科技進步及產 業智能化的需求，億光電子積極投入智慧製造與製程安全的研發創新並調整業務策略，兼顧企業永續與社會責任，為中長期獲利與成長而努力。
億光電子主要經濟面權責單位為財會總處，其負責公司財務調度、投資評估、衍生性金融商品、籌資方式、會計資訊、財務報導及相關稅務遵循等之風險控管，強化相關內部控制制度之功能，以確保公司持續經營的有效 性，達成財務報導的可靠性、營運的效果及效率與相關法令遵循之目的。 2024 年億光電子無政治捐獻情事，亦無涉及反競爭行為、反托拉斯與壟斷 措施的法律訴訟事件發生。
財務績效
億光電子致力維持企業經營的透明度，除每月發布營收報告外，亦定期舉行法人說明會，以及每年舉辦一次股東常會。在官方網站設置「投資人專區」，定期更新財務資訊及法人說明會簡報資料供投資人參考。同時，亦會在證券交易所「公開資訊觀測站」揭露公司重大消息資訊。透過即時的資 訊提供，使股東及投資人能同步更新公司營運狀態。
財務策略
億光電子以永續經營為核心理念，以穩健的財務體質及厚實的研發能量，將資源做最有效益的分配，提升核心事業的價值。未來產業競爭的格局將從單一公司的競爭，逐漸轉變為生態鏈間的競爭，因此，在策略上公司將以互補、合作、共創為主軸，透過投資、合資或策略聯盟的方式，整合上下游價值鏈，建構有競爭力的生態圈。同時，強化全球佈局的運作與資源，落實在地化經營，結合全球在地生態圈的優勢與人才，提供客戶完整的解決方案。期待為在不同應用場域上成為以 LED 封裝創新研發為核心的供應商，與各界夥伴進行價值創新與共創合作，並將營運成果回饋予包括所有利害關係人。
2024年，全球政治與經濟面臨諸多不確定性，包括以哈戰事引發的中東地緣衝突、烏俄戰爭僵持、美國大選紛爭，以及中國因房地產市場低迷導致的消費疲軟。在此情勢下，各主要經濟體陸續出現經濟放緩跡象。而觀察LED產業在過去幾年的供需調整後，現已漸走向平衡狀態，業界內的不合理殺價競爭逐漸消失。億光憑藉著過去42年的產銷經驗及深厚的研發基礎，提供最全面的LED產品組合，並持續擴充客戶數量，展現出穩健經營成果與持續成長動能。相關財務資訊，敬請參閱本公司年報。
業務經營比重
LED 封裝方面，億光電子提供包含不可見光元件、照明元件、背光元件、消費型電子產品元件等完整產品線，擁有多樣且領先的技術，服務範疇遍及全球。
在應用面向方面，本公司聚焦於不可見光、智慧移動、智慧家居、健康照護與通訊等高成長應用領域。隨著紅外線、光耦與熱源感測等產品需求攀升，廣泛導入於電動車自動駕駛模組、5G 基地台、掃地機器人、智慧門控、非接觸式體溫量測等終端設備，帶動整體營運穩健成長。
2024 年度產品別營收占比圖顯示出本公司以 LED 為核心產品，占比為 94%，其次為 LCD、照明，佔比分別為 4%、2%；地區別占比圖顯示公司產品主要銷往亞洲，占比為 89%，其次為歐洲區、其他區，佔比分別為 7%、4%。
資本支出及研究發展支出
本著誠信經營及符合利害關係人期待之原則，億光電子於資本支出上秉持審慎投資，適當的投入增加優質產能，以億光電子雙軸策略之加值策略為核心概念，聚焦於中高階產品及領先技術，而非單純的產能擴充。技術上維持領先是保持競爭優勢不可或缺的能力，優秀人才的招募、訓練與留用及創新研發尤為關鍵；員工薪資福利方面支出 35.85 億元；研究發展支出方面，不論產業景氣態勢如何轉變，公司每年皆給予穩定的投入。億光電子2024 年合併研發支出為新台幣 8.58 億元，較上一年度增加 9.03%，除了強化先進技術如 MiniLED、MicroLED 及優化製程效率外，在專利地圖亦有完整佈局，藉由提高產品與產能之附加價值鞏固技術領先地位，除可加深競爭障礙外，在品牌客戶進行全球市場拓展時也能成為其堅强後盾。
市場價值與現金股利
在億光電子的產業地位、未來成長潛力及良好營運績效的支持下，自 1996 年股票上市以來，億光電子每一年度皆維持盈餘而未有虧損，市值於2024 年年底已達到約新台幣 377 億元。
億光電子致力穩健的財務績效，將當年度盈餘以分派股息及紅利的方式回饋股東。2024 年度合併營收約新台幣 209.73 億元，年增長 17.53%；毛利率則持續提升至 30%；歸屬母公司之淨利約新台幣 29.44 億元，年成長 100.02%，每股稅後盈餘為新台幣 6.64 元，2025 年董事會擬議發放 2024年度盈餘分配，每股預計發放現金股利 5.31 元，分配率達 80%。從營運成果證明了我們對市場變化的應對能力以及我們在產品組合和成本控管方面的持續優化。
自 2010 年至 2025 年止，已累積發放現金股利總額約新台幣 180.37 億元，2025 年度預計發放現金股利較上一年度增加 104.23%。
稅務管理與政策
億光電子支持有助於企業創新及促進經濟成長的稅務政策，並致力於資訊透明化及永續發展。日常稅務行政與管理由會計處執行，除由合格且經驗豐富的稅務專業人員進行億光電子的納稅義務外，亦會透過外部稅務諮詢機構所提供的專業服務，強化專業知識。
◆稅務風險管理
億光電子的經營與業務拓展遍及全球，同時遵循各個營運據點所屬國家之稅法規定。稅法與法規的任何不利變動都會增加公司的有效稅率，並對經營業績產生不利影響。為有效管理稅務風險，億光電子遵循內部控制流程，執行識別、評估和管理源自法規變更及其營運活動產生的稅收風險，對風險進行適當衡量、管理與控制。
政府為促進產業創新，改善產業環境，提升產業競爭力，並提升國內投資動能，促進營利事業以盈餘進行實質投資及研發投抵，政府陸續增修產業創新條例及增訂條文，公司因經營業務所需，於稅務節稅規劃下，於當年度盈餘申請購置智慧機械支出投資抵減優惠、前一年度之未分配盈餘進行實質投資抵減以及研發投抵。該法案對於公司興建或購置供自行生產或營業用之建築物、軟硬體設備之投資成本及促進產業創新與研究發展，可享有抵減之稅賦效果。
◆善盡納稅義務
億光電子秉持誠實納稅原則，2024 年度估列所得稅總計新台幣 8.69億元，佔營收比例達 4.14%，敬請參照本公司年報。
億光電子的董事會委託審計委員監督公司執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度，定期審查包括會計政策與程序、內部控制制度、法律遵循、企業風險管理等重大事項。而稅務遵循亦包含在法律遵循中。
卓越風險控管
風險管理政策
全球化的企業經營趨勢下，營運風險不僅止於單一層面之考量，也非考慮自身立場與所處環境即可做出評估。現今企業需積極面對國際性的風險，風險不僅限於涉及財務、營運、勞工等層面，已經有更多的聲音在捍衛和保護我們所處的地球環境，企業必須積極落實相關政策，近年來氣候變遷正是我們應著手規劃因應對策和執行之重大議題。
億光電子將風險管理融入日常營運，緊密結合管理機制與經營計畫，以靈活調整經營策略，進而達成穩定成長與永續經營的目標。因此採用 PDCA 管理循環，並透過跨部門溝通與經驗累積，持續提升風險辨識與評估能力。
公司優先針對重要營運計畫導入風險辨識、評估與管理機制，並在執行過程中適時檢討與調整，以確保風險維持在可控範圍內。此舉不僅能降低風險發生的可能性與影響程度，更能有效應對危機、優化成本，進一步提升營運效率並確保目標達成。此外，公司結合保險資源，評估風險移轉的可行性，以降低企業營運風險，確保營運穩健發展，並持續提升整體績效。
風險管理組織
億光電子依循內部經董事會核准之風險管理辦法第四條規範，設有風險管理小組，由執行副總擔任召集人，法務總處擔任會議秘書，協助風險管理會議召開及追蹤各單位之風控執行狀況，由各處級單位推派之風險管理代表擔任委員，針對影響公司營運的重要風險，進行專案分析與控管，而稽核總處則就內部控制處理準則與相關法令法規，擬定年度稽核計畫，覆核各項作業的執行品質。風險管理小組於每年至少一次向董事會報告風險管理運作情形。
風險管理執行單位之風險管理政策
2024 年本公司以風險管理小組代表為各單位窗口，了解並彙整各單位鑑別及衡量之風險，並且針對可能造成衝擊之風險項目提出風險改善對策，統計高風險事項如下：
重誠信反貪腐
誠信經營
億光電子以公平與透明之方式從事商業活動，並於從事商業活動前， 審慎評估往來對象；另與交易對象簽訂合約時，皆明訂誠信行為條款，以維護雙方之權益。為善盡誠信經營之監督責任，億光電子董事會建立了各式組織與管道，例如審計委員會、薪酬委員會、內部稽核單位及獨立之檢舉管道 供內外部人士針對不誠信之情事提出檢舉。
誠信治理管理方針
「誠信正直」是億光電子重要的公司文化，億光電子為建立誠信經營之企業文化、健全發展良好商業運作，訂定《公司治理實務守則》與《誠信經營守則》用以規範公司董事及經理人執行職務時應遵循之道德標準及行為規範。於《員工從業道德守則》中明訂員工與關係人進行交易時，不得有優惠的情事發生，且員工在執行職務時，不得為本人或第三人之利益，而有要求、期約、交付或收受餽贈、招待、回扣、賄賂或其它不當利益之行為。如有上述之不當行為發生時，一律提報公司人事委員會進行懲處。
億光電子設有舉報專線與信箱，受理外部人士檢舉違反法令、規章或誠信原則的行為，並設立公平交易專用信箱，處理涉及不公平交易的檢舉。
經確認檢舉內容屬實且證據充足，公司將成立專案小組調查，並確保調查過程公正客觀。公司亦承諾檢舉人保護機制。明文禁止任何形式的報復、威脅或不當影響，確保檢舉人不會因舉報行為遭受不利對待。此外，內部員工如有相關疑問或建議，可透過「員工意見反映單」或「董事長信箱」以具名或匿名方式提出，由人資主管或相關單位適時回應，以確保員工意見獲得重視與適當處理。
億光電子透過完善的申訴與檢舉機制，確保內部治理合規運行，提升誠信經營文化，強化利害關係人信任，並持續落實ESG治理，推動企業永續發展。
多元的溝通管道
員工行為及倫理守則規範
億光電子透過「新進人員教育訓練」、「員 工小卡」、「公告看板」以及「員工入口網站」， 將億光電子著重之企業文化、員工工作守則、團 隊精神，清楚的傳達給每一位員工。其中，更透 過員工入口網站、電子佈告欄等方式，透明宣示 各項員工行為規範，以遵從道德與法律原則，維 護股東的權益及億光電子企業形象與資產。主要 重點列舉如下：
反貪腐
誠信為億光電子重要經營理念之一，並深植於企業文化中，董事、審 計委員會、經理人及員工均遵循《誠信廉潔暨智慧財產權約定書》之相關規 定，嚴格遵守前述約定書第 8 項「誠信廉潔」，絕不容忍任何違反商業道德 的行為，並運用專業及勤奮的管理，創造股東最佳的利益。為維護公平交易 及防制貪汙賄賂，億光電子要求員工與關係人進行交易時不得給予優惠，且 執行職務時不得為本人或他人之利益而要求、期約、交付、接受諸如餽贈、 招待、回扣、賄賂等行為。
億光電子全體董事會成員與員工皆有接受公司誠信與反貪腐政策溝通， 且進行反貪腐政策教育訓練；採購亦對所有供應商進行反貪腐溝通；同時， 若客戶邀請億光電子簽署反貪腐備忘錄，億光電子義不容辭地全力配合。億 光電子對外捐贈或贊助，均依相關法令及億光電子內部規定辦理，以防範行 賄、收賄及非法政治獻金等情形發生。
億光電子透過縝密的規範，追求公司永續經營、保護集團各公司的權 益，2023 年並無發生任何經證實的貪污賄賂情事、侵犯客戶隱私或遺失客 戶資料的投訴及有關公司商業經營違反法規事件，正派經營的形象屢屢獲得 合作夥伴的肯定與承認。
億光電子秉持「卓越、創新、誠信、品質、執行」的經營理念，以「戰鬥力、執行力、紀律、速度、準度、創意」的員工工作準則，以及「服務超出客戶的期望值」來滿足內、外部顧客；且在各項制度符合勞動相關法令下，達成照顧每位同仁之信念。
公平交易
億光電子以專業、誠信、秉持守法及正派經營之理念，確保公平交易、 公平競爭、防止不正當競爭及壟斷等不當聯合行為。不論參與工程標案、執 行發包或採購案等，均依公平、公開之程序爭取業務目標，提升發包與採購 之效率及品質，恪遵公平交易之精神。為維護公平交易之原則，億光電子要 求所有員工於執行職務時，不得為本人或第三人之利益，而有要求、期約、 交付、接受諸如餽贈、招待、回扣、賄賂等行為。如發現有違反規定之情事， 任何同仁得依內部檢舉作業指導書之規定舉報，億光電子將公正執行調查程 序及後續之懲處。億光電子對於檢舉人之身分及檢舉內容將確實保密，並積 極查證與處理，確有違反誠信規定者，將視情節輕重予以懲處。
億光電子透過員工入口網站、電子佈告欄等方式，透徹提醒各項員工 行為規範，並向來訪廠商及訪客傳達億光電子相關的誠信政策，以維護股東 的權益及億光電子企業形象與資產。億光電子也要求供應商須簽署《供應商 社會責任承諾書》和《廉潔承諾書》，規定其需採取高廉潔道德標準，透過 管理與監督，應避免違反商業誠信原則，包含賄賂、送禮及造假等。新供應 商需 100% 簽回《廉潔承諾書》。
此外，億光電子要求董事及經理人自律，公平對待業務往來對象及員 工，不得透過操控、隱匿、濫用其職務獲悉之資訊、對重要事項不實陳述或 其他不公平之交易方式而獲取不當利益，致力維持億光電子無相關違反事項 發生之紀錄。2023 年億光電子無發生涉及反競爭行為、反托拉斯和壟斷行 為的法律行動、未遵循產品與服務之資訊與標示法規的事件及未遵循行銷傳 播相關法規的事件。
營業秘密固守
營業秘密保護制度
穩定的本業發展是億光電子實現企業永續發 展的根基。營業秘密是億光電子重要的智慧資產， 不僅攸關公司的競爭優勢，更是永續創新文化的 動能。 億光電子的營業秘密管理政策主要分為「侵 害之防範」及「權力之鞏固」兩部分，除持續優 化與加強管理及維護，亦教育及輔導同仁如何將 工作成果及相關資料，依循法規加強法律保護效 力，並提出獎勵制度，如：專利申請獎勵制度等。
億光電子營業秘密管理循環
億光電子營業秘密保護具體措施
資訊安全管理政策
億光電子保護信息安全範圍包括員工、客戶、供應商、股東和營運相 關資訊軟硬體設備。所有的資訊安全規章制度皆基於技術保障、應用程序和 數據安全標準制定，並納入管理運作體系，以確保在業務接洽中，員工、供 應商和客戶的隱私權得到保護，並確保資訊的安全性。
在億光電子的資訊系統及技術層面，伺服器和個人電腦都會定期更新 軟體程式，並掃毒，可以防範病毒和惡意程式，保護電腦安全；在連結網路 的線路上，建置防護機制並設定各項防火牆規則以管制所有網路內外的通 訊，亦設有郵件過濾器，所有進入內部的郵件，都會先經過郵件過濾，有效 降低各式郵件攻擊的風險，如垃圾 / 廣告郵件，釣魚郵件、偽造攻擊郵件、 病毒郵件、夾帶惡意檔案郵件等。
在內部管控方面，除了透過資安部門持續改善資安防護管理體系外， 新進員工於報到當日即簽署「誠信廉潔暨智慧財產權約定書」同時接受資安 教育訓練。每年執行員工資訊安全相關教育訓練，透過不斷的培訓以提升億 光員工資安意識，確保最安全且嚴謹的資訊安全保障得以實踐。
億光電子資安管理策略與架構圖
資訊安全管理架構
億光電子資訊安全管理之目的，在於採取妥適的分析程序來提早辨別、 評估潛在的資訊安全風險，以提供資訊部門透過完善之管理策略與內部控制 制度降低或減少風險，並將資訊安全管理概念深耕全體同仁，以共同維護億 光電子的市場競爭力及保障客戶與合作夥伴利益。
為有效履行資訊安全管理的職責，億光電子成立跨單位之資訊安全委 員會，作為風險管理屬性之功能性組織，並設立資安專責單位，指派了資安 專業人員擔任資安代表及管理代表，於 2022 年導入 ISO 27001 資訊安全管 理系統，並且已通過 2023 年度審查，不僅確保公司管轄資訊之機密性、完 整性和可用性，同時加強了公司資訊安全水平，以保障公司、客戶及全體同 仁之權益。
億光電子深知資訊安全對企業的重要性，持續強化資訊安全體系，以 因應不斷演進的威脅環境。透過這些措施，我們期許能在保護敏感資訊的同 時，提升整體企業的抗風險能力，促使永續發展成為我們的核心價值。
資訊安全風險管理策略
億光電子資訊系統依其重要程度建立高可用性之架構或異地備份，並 定期執行機房各項模擬測試與災難復原演練，以確保系統之正常運作及資料 安全、降低無預警天災及人為疏失造成服務中斷風險，達成預期之還原時 間。億光電子持續建立完整之電腦、網路安全防護系統及作業規範以維持營 運、會計與生產等重要資訊系統之正常運作，且每年檢視、評估網路安全漏 洞並進行改善，以確保適當及有效性。唯有持續在經驗中學習，成為學習型 的資訊團隊，才能不斷與威脅資訊安全的外部因子對抗。
隱私權與個人資料保護管理策略
億光電子非常重視每位客戶之隱私，採取嚴格標準以保護客戶隱私、 個人資料的保密，除遵守個資法令及配置具 BS10012 個人資訊管理系統主 導稽核員、TPIPAS 個人資料保護驗證師資格之專業人員監管集團個人資料 保護管理制度外，億光電子訂有「個人資料安全維護管理辦法，並定期對員 工進行宣導，妥善記錄客戶相關資料，不得操弄、隱瞞或濫用專有資訊、錯 誤陳述重要事實或為其他不公平交易之行為。2023 年億光電子無發生侵犯 顧客隱私權或遺失顧客資料有關之投訴。
億光電子近期資訊安全重點投資
